Formule rentedekking ratio (inhoudsopgave)
- Formule rentedekking ratio
- Rentedekking Ratio Calculator
- Formule rentedekking ratio in Excel (met Excel-sjabloon)
Formule rentedekking ratio
De rentedekkingsratio is een ratio die het vermogen van een bedrijf meet om op tijd rente over zijn schuld te betalen. Het berekent alleen het vermogen van een bedrijf om rentebetalingen te doen, niet het principe. De belegger gebruikt dit om een risico te berekenen dat aan een bedrijf is verbonden en helpt ook om de winstgevendheid van een bedrijf te begrijpen. Een belegger controleert ook of een bedrijf zijn verschuldigde tijd op tijd kan betalen zonder de bedrijfsactiviteiten en winstgevendheid te beïnvloeden. Lenen kan op korte of lange termijn zijn.
Rentedekkingsratio vertegenwoordigt een veiligheidsmarge. De formule voor de rentedekkingsratio kan worden geschreven als in verwijzing naar EBIT, EBITDA. Er zijn twee soorten formules. Laten we hetzelfde bespreken.
- Interest Coverage Ratio Formula met behulp van EBIT-
De formule voor de rentedekkingsratio is EBIT voor de periode na de totale te betalen rente in de gegeven periode. EBIT is winst vóór rente en belasting. De formule voor hetzelfde kan worden geschreven als: -
- Interest Coverage Ratio Formula met behulp van EBITDA-
Hier worden niet-contante inkomsten ook toegevoegd aan EBIT. Een formule hiervoor kan worden geschreven als EBIT voor de periode plus niet-contante kosten gedeeld totaal verschuldigde rente in de gegeven periode. Hier is EBITDA winst vóór rente, belasting, afschrijvingen en amortisatie. Een Interest Coverage Ratio-formule kan worden geschreven als: -
Deze Interest Coverage Ratio Formula kan worden geschreven als: -
Voorbeelden van formule voor rentedekking
Laten we een voorbeeld nemen om de berekening van de rentedekkingsratio beter te begrijpen.
U kunt deze Excel-dekkingsratio formule Excel-sjabloon hier downloaden - de dekkingsratio-ratio Excel-sjabloonFormule rentedekkingsverhouding - Voorbeeld # 1
Stel dat een bedrijf R&R Pvt. Ltd heeft EBIT $ 100.000 voor 2018 en de totale te betalen rente voor 2018 is $ 40.000.
Oplossing:
Laten we nu de rentedekkingsratio berekenen met behulp van EBIT.
- Interest Coverage Ratio = EBIT voor de periode / totaal te betalen rente in de gegeven periode
- Ratio rentedekking = 100.000 / 40.000
- Ratio rentedekking = 2, 5
Rentedekkingsratio voor R&R Pvt. Ltd. is 2, 5
Formule rentedekkingsverhouding - Voorbeeld # 2
Een adviesbureau heeft onder de jaarrekening voor het jaar 2017 en 2018. Een bedrijf is nieuw in de markt en groeit. Bedrijf heeft een totale omzet van $ 165.000 in 2018, $ 150.000 in 2017 en kosten van $ 25.300 in het jaar 2018, $ 18.450 in het jaar 2017. Hiermee worden rekening gehouden met andere inkomsten en andere uitgaven die vóór belasting en inkomsten worden verdiend die helpen om winst vóór belasting en winst na belastingen en eindelijk kan men een rentedekkingsratio krijgen.
Oplossing:
Uitgaande van een inkomstenbelasting van 10%.
| bijzonderheden | 2018 | 2017 |
| Omzet: | ||
| Advieskosten | $ 75.000, 00 | $ 90.000, 00 |
| Advieskosten | $ 90.000, 00 | $ 60.000, 00 |
| Totale omzet (A) | $ 165.000, 00 | $ 150.000, 00 |
| kosten: | ||
| Directe kosten | $ 14.500, 00 | $ 12.000, 00 |
| Advertentie kosten | $ 3.000, 00 | $ 2.000, 00 |
| Commissie betaald | $ 500, 00 | $ 300, 00 |
| Diverse kosten | $ 300, 00 | $ 150, 00 |
| waardevermindering | $ 7.000, 00 | $ 4.000, 00 |
| Totale bedrijfskosten (B) | $ 25.300, 00 | $ 18.450, 00 |
| Bedrijfsopbrengsten (AB) | $ 139.700, 00 | $ 131.550, 00 |
| Ander inkomen | $ 8.000, 00 | $ 7.000, 00 |
| Andere kosten | $ 700, 00 | $ 500, 00 |
| Verdienen vóór belastingen en inkomsten | $ 147.000, 00 | $ 138.050, 00 |
| Interesseren | $ 9.000, 00 | $ 7.000, 00 |
| Winst voorafgaand aan de belastingen | $ 138.000, 00 | $ 131.050, 00 |
| Belasting (10%) | $ 13.800, 00 | $ 13.105, 00 |
| Winst na belasting | $ 124.200, 00 | $ 117.945, 00 |
Laten we nu de rentedekkingsratio berekenen met behulp van EBIT voor 2017.
- Interest Coverage Ratio = EBIT voor de periode / totaal te betalen rente in de gegeven periode
- Rentedekkingsratio voor 2017 = 138.050 / 7000
- Rentedekkingsratio voor 2017 = 19, 72
Laten we nu de rentedekkingsratio berekenen met behulp van EBIT voor 2018.
- Interest Coverage Ratio = EBIT voor de periode / totaal te betalen rente in de gegeven periode
- Rentedekkingsratio voor 2018 = 147.000 / 9000
- Rentedekkingsratio voor 2018 = 16, 33
Formule rentedekkingsratio - Voorbeeld # 3
Stel dat een bedrijf ADC Pvt. Ltd heeft EBIT $ 100.000 voor het jaar 2018, niet-contante kosten zijn $ 4.000 en de totale te betalen rente voor 2018 is $ 40.000.
Laten we nu de rentedekkingsratio berekenen met behulp van EBITDA.
Ratio rentedekking = (EBIT voor de periode + niet-contante kosten) / Totaal te betalen rente in de gegeven periode
- Ratio rentedekking = (100.000 + 4000) / 40.000
- Ratio rentedekking = 104.000 / 40.000
- Ratio rentedekking = 2, 6
Rentedekkingsratio voor ADC Pvt. Ltd. is 2.6
Formule rentedekkingsverhouding - Voorbeeld # 4
Een bedrijf heeft de jaarrekening voor het jaar 2018. Laten we hiermee de rentedekkingsratio berekenen. Het bedrijf is van toepassing voor 10% belasting.
| bijzonderheden | 2018 |
| Omzet: | |
| Advieskosten | $ 100.000, 00 |
| Advieskosten | $ 92.630, 00 |
| Totale omzet (A) | $ 192.630, 00 |
| kosten: | |
| Directe kosten | $ 74.000, 00 |
| Advertentie kosten | $ 5.000, 00 |
| Commissie betaald | $ 700, 00 |
| Diverse kosten | $ 500, 00 |
| waardevermindering | $ 6.000, 00 |
| Totale bedrijfskosten (B) | $ 86.200, 00 |
| Bedrijfsopbrengsten (AB) | $ 106.430, 00 |
| Ander inkomen | $ 5.000, 00 |
| Andere kosten | $ 1.000, 00 |
| Verdienen vóór belastingen en inkomsten | $ 110.430, 00 |
| Interesseren | $ 10.000, 00 |
| Winst voorafgaand aan de belastingen | $ 100.430, 00 |
| Belasting (10%) | $ 10.043, 00 |
| Winst na belasting | $ 90.387, 00 |
Laten we nu de rentedekkingsratio berekenen met behulp van EBITDA.
- Ratio rentedekking = (EBIT voor de periode + niet-contante kosten) / Totaal te betalen rente in de gegeven periode
- Rentedekkingsratio = (110.430 + 6.000) / 10.000
- Rentedekkingsratio = 116.430 / 10.000
- Ratio rentedekking = 11, 64
Uitleg
Voor het berekenen van een van de formules kan worden gebruikt om de rentedekkingsratio te vinden, het hangt ook af van de persoon die berekent om te beslissen welke formule moet worden gebruikt.
Laten we nu de rentedekkingsratio analyseren. De rentedekkingsratio wordt berekend om het risico van een bedrijf te begrijpen, maar het helpt de financiële instelling ook om de terugbetalingscapaciteit van een bedrijf te controleren. Het wordt in principe gebruikt om de solvabiliteit te controleren. Laten we de waarden van de rentedekkingsverhouding en de betekenis ervan als volgt bekijken: -
- Als een bedrijf een rentedekkingsratio van minder dan 1 heeft, betekent dit dat een bedrijf riskant is en niet in staat is om de rente of het principe tegen haar schuld te betalen. Financiële instellingen geven hun nooit een lening, omdat de kans groot is dat een lening NPA kan worden, een niet-renderend actief.
Ratio rentedekking <1
- Als een bedrijf een rentedekkingsratio heeft die gelijk is aan 1, betekent dit dat een bedrijf behoorlijk riskant is, het is in staat om alleen het rentebedrag aan de kredietgever te betalen, niet het principe. Dit soort bedrijven krijgt ook nooit een lening van de financiële instelling omdat er een principieel risico aan verbonden is.
Ratio rentedekking = 1
- Als een bedrijf een rentedekkingsratio van meer dan 1 heeft, betekent dit dat een bedrijf geld heeft om rente te betalen tegen zijn schuld en ook een extra bedrag om te betalen volgens het principe.
Ratio rentedekking> 1
- Idealiter zou de rentedekkingsgraad groter moeten zijn dan 1, 5, in dit scenario zal een financiële instelling gemakkelijk een lening verstrekken. Een risico verbonden aan een bedrijf zal ook laag zijn omdat een bedrijf voldoende bedrag zal hebben om rente en principe terug te betalen aan een geldschieter.
Ratio rentedekking> = 1, 5
- Als de rentedekkingsratio lager wordt dan 1, 5, is dit een rode waarschuwing voor een bedrijf en zal dit risico dat aan een bedrijf is gekoppeld ook toenemen.
Ratio rentedekking <1.5
Betekenis en gebruik van interest Coverage Ratio Formula
Gebruik van de rentedekkingsverhoudingformule is als volgt: -
- Een geldschieter kan het risico en de kredietwaardigheid van een bedrijf controleren via een rentedekkingsratio.
- Het wordt gebruikt als meetinstrument om een beslissing te nemen door het management van een investeerder, stakeholder en bedrijf.
- Het helpt ook bij trendanalyses en helpt de stabiliteit van een bedrijf te controleren.
Er zijn enkele beperkingen van de rentedekkingsratio, omdat deze soms geen echt beeld geven van de financiële toestand van een bedrijf omdat er seizoensfactoren zijn die de ratio beïnvloeden. Het vertoont geen effect van belastingbetaling. Om het beste resultaat met deze formule te krijgen, gebruikt u een andere formule zoals quick ratio, cash ratio etc. die een duidelijk beeld geeft van de financiële positie van het bedrijf en het risico dat ermee verbonden is.
Rentedekking Ratio Calculator
U kunt de volgende Interest Coverage Ratio Calculator gebruiken
| EBIT voor de periode | |
| Totaal te betalen rente in de gegeven periode | |
| Formule rentedekking ratio | |
| Formule rentedekking ratio | = |
|
|
Formule rentedekking ratio in Excel (met Excel-sjabloon)
Hier zullen we hetzelfde voorbeeld van de Interest Coverage Ratio-formule in Excel doen. Het is heel gemakkelijk en eenvoudig. U moet de drie inputs opgeven, namelijk EBIT, rente en EBITDA
U kunt de rentedekkingsratio eenvoudig berekenen met behulp van de formule in de meegeleverde sjabloon.
Rentedekkingsratio voor R&R Pvt. Ltd wordt berekend als:
Rentedekkingsratio voor 2017 wordt berekend als:
Interest Coverage Ratio voor 2018 wordt berekend als:
Rentedekkingsratio voor ADC Pvt. Ltd. wordt berekend als:
Interest Coverage Ratio Gebruikmakend van EBITDA wordt berekend als:
Aanbevolen artikelen
Dit is een leidraad geweest voor een Interest Coverage Ratio-formule. Hier bespreken we het gebruik ervan samen met praktische voorbeelden. We bieden u ook de Interest Coverage Ratio Calculator met downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -
- Gids voor vermogenswinstenformule
- Voorbeelden van Rule of 72 Formula
- Formule voor dividenden per aandeel
- Sjabloonformule voor netto rentemarge