Definitie van Cash Management
Cash management is ook bekend als treasury management verwijst naar het proces van verzameling, beheer en gebruik van kasstromen met het oog op het handhaven van een fatsoenlijk niveau van liquiditeit en het gaat om financiële instrumenten zoals schatkistpapier, depositocertificaat en het maken van geldmarktfondsen dezelfde substantie voor niet alleen individuen, maar ook voor organisaties.
Uitleg:
Het is een proces waarbij de contanten worden verzameld, uitgekeerd en belegd zodat er een maximale liquiditeit is. Cash management helpt ook bij het maximaliseren van de winstgevendheid door het gebruik van contanten te optimaliseren. Het helpt ook bij het creëren van voorzieningen voor toekomstige onvoorziene gebeurtenissen zoals economische vertraging, oninbaarheid, enz.
Soorten Cash Management
Hieronder volgen de typen die worden gegeven:
- Kasstroom uit operationele activiteiten: deze staat op het kasstroomoverzicht van een organisatie en bevat geen kasstroom uit investeringen.
- Free Cash Flow to Equity: Free Cash Flow to Equity staat voor de hoeveelheid geld die beschikbaar is nadat het kapitaal is herbelegd.
- Gratis cashflow naar het bedrijf: het wordt gebruikt voor taxatie en financiële modellering.
- De netto wijziging in contanten: het verwijst naar de beweging in het totale bedrag aan kasstromen van een bepaalde boekhoudperiode naar een andere.
Rollen en functies van Cash Management
De rollen en functies worden hieronder uitgelegd-
1. Voorraadbeheer
Cashmanagement helpt een organisatie bij het beheren van haar voorraden. Hogere voorraad in de hand duidt op ingesloten verkopen en dit leidt verder tot minder liquiditeit. Daarom moet een bedrijf zich altijd concentreren op het snel op gang brengen van zijn voorraad om contant geld te kunnen verplaatsen.
2. Debiteurenbeheer
Een bedrijf richt zich op het verhogen van zijn facturen zodat de verkoop kan worden gestimuleerd. De kredietperiode met betrekking tot het ontvangen van contant geld kan variëren van minimaal 30 tot maximaal 90 dagen. Dit betekent dat de organisatie al haar verkopen heeft geregistreerd, maar de contanten met betrekking tot deze transacties zijn nog niet ontvangen.
In een dergelijk scenario zal de functie van het kasbeheer ervoor zorgen dat alle vorderingen sneller worden hersteld om een waarschijnlijke crunch te voorkomen. Het bevat ook een follow-upmechanisme dat zorgt voor sneller herstel en het bedrijf ook bewust maakt van toekomstige onvoorziene gebeurtenissen zoals oninbare vorderingen, enz.
3. Beheer van schulden
Dit is ook een belangrijke functie van contant geldbeheer, waarbij de bedrijven gebruik kunnen maken van voordelen zoals contantkortingen en kredietperiode.
Doelstellingen van Cash Management
De doelstellingen van cash management omvatten het voldoen aan werkkapitaalvereisten, het omgaan met ongeorganiseerde kosten, het plannen van kapitaaluitgaven, het juiste gebruik van fondsen, het plannen van kapitaaluitgaven, het initiëren van investeringen, enz. De andere doelstellingen van cash management zijn het maximaliseren van liquiditeit, regulering van kasstromen, het maximaliseren van de waarde van beschikbare fondsen en het verlagen van de kosten met betrekking tot fondsen.
Basisprincipes van Cash Management
De principes van cash management zijn-
1. Lagere inventarisniveaus handhaven: Een groter inventarisniveau handhaven kan vaak leiden tot een scenario waarin contant geld onnodig vastloopt. Zelfs de magazijnruimte wordt onnodig bezet. Bedrijven moeten geschikte technieken en strategieën bedenken om met succes lagere voorraadniveaus te kunnen handhaven.
2. Versnelling van het proces van contante vorderingen: de bedrijven moeten hun klanten en klanten aanmoedigen om hun contributie sneller te betalen en ze moeten lucratieve kortingen en andere regelingen aanbieden die hen motiveren om zo vroeg mogelijk te betalen.
Voorbeeld van cashmanagement
Hierna volgen de wekelijkse gemiddelde kassaldi van ABC:
Totaal: $ 46.000
Jaarlijkse rentevoet = 12%
Maandelijks gemiddeld kassaldo wordt berekend als
- Maandelijks gemiddeld kassaldo = $ 46.000 / 4
- Maandelijks gemiddeld kassaldo = $ 11.500
Maandelijks rendement op gemiddeld kassaldo wordt berekend als
- Maandelijks rendement op gemiddeld kassaldo = $ 11.500 * 0, 1
- Maandelijks rendement op gemiddeld kassaldo = $ 115
Hiermee beheert het bedrijf het geld van zijn bedrijf.
Cash managementstrategieën
De strategieën met betrekking tot cash management zijn:
- Men moet altijd om een mijlpaal of aanbetaling vragen
- De klanten moeten worden aangemoedigd om sneller hun rekeningen te betalen
- Men moet er altijd voor zorgen dat de kosten altijd minimaal zijn of zelfs worden vertraagd.
- Men moet de leveranciers verzoeken hun betalingsvoorwaarden te wijzigen
- Financier en voer inkooporders uit
- Niet-gebruikte apparatuur moet te koop of te huur worden aangeboden
- Vergroot de winstmarges
- Factuurfactoring / factuurkorting / factuurfinanciering / verkoopfacturen
Verschillende soorten Cash Management Tools
Hieronder volgen de verschillende typen zoals hieronder aangegeven:
- Kortlopende instrumenten zoals geldmarktinstrumenten en beleggingsfondsen, schatkistcertificaten, depositocertificaat (CD), enz.
- Bezig met controleren van account
- Spaarrekening
- Langetermijn besparingsinstrument met een laag risico
Beperkingen van Cash Management
De beperkingen zijn als volgt:
- Cashmanagement negeert het opbouwconcept van boekhouding
- Het is historisch van aard, dat wil zeggen dat het de huidige informatie herschikt die wordt verstrekt in de winst- en verliesrekening en de balans.
- Het is geen vervanging voor winst- en verliesrekening
- Het negeert de niet-contante transacties
Voor-en nadelen
Hieronder volgen de voor- en nadelen zoals hieronder aangegeven:
voordelen
De onderstaande voordelen zijn als volgt
- Cash management maakt het mogelijk om de contante winst te schatten en niet alleen de winst uit uitstaande inkomsten en kredietverkopen.
- Het helpt bij het opsporen van verduistering van contanten
- Hiermee kan de werkkapitaalcyclus worden versneld
- Het helpt bij het belonen van dergelijke debiteuren die sneller betalen
- Het versnelt de activiteiten van een organisatie.
nadelen
De hieronder genoemde nadelen zijn als volgt
- Het beheer van het geld vereist de specifieke vaardigheden van de persoon die het beheert.
- Het is een tijdrovend proces.
Conclusie
Cash management is ook beter bekend als treasury management. Een penningmeester van een organisatie zorgt voor hetzelfde cashmanagement. Het helpt bij het schatten van de contante winst in plaats van de winst behaald door kredietverkoop. Het kan ook helpen bij het opsporen van verduistering van contanten.
Het lost alle problemen op met betrekking tot het tekort aan werkkapitaal. Het zorgt er ook voor dat de solvabiliteit van een bedrijf niet wordt beïnvloed en dat de huidige waarde van geld effectiever in gebruik wordt genomen, samen met het versnellen van de operationele activiteiten van het bedrijf. Er moet echter worden opgemerkt dat het geen vervanging is voor winst- en verliesrekening.
Aanbevolen artikelen
Dit is een gids voor Cash Management. Hier bespreken we de rollen en functies van cash management samen met voor- en nadelen. U kunt ook onze andere voorgestelde artikelen doornemen voor meer informatie -
- Voorbeeld van directe methode van kasstroomoverzicht
- Verschil tussen vermogensbeheer versus vermogensbeheer
- Belangrijkste verschillen tussen Accounting versus Financial Management
- 9 Belangrijke manieren om supply chain management te verbeteren