Verschil tussen ROE versus ROA
Het rendement van het eigen vermogen wordt bepaald als de hoeveelheid winst die een bedrijf verdient met de investering van de aandeelhouder in het bedrijf of het is een maatstaf voor hoe effectief een bedrijf in dollar heeft geïnvesteerd en er een betere winst uit haalt. Rendement op eigen vermogen is belangrijker dan rendement op investering voor aandeelhouders omdat het bepaalt hoe uw geld wordt herbelegd in een bedrijf. Return on Asset bepaalt hoeveel winst een bedrijf verdient voor elke dollar van zijn activa. Het actief kan van alles zijn, zoals contant geld op de bank, debiteuren, onroerend goed, uitrusting, inventaris en meubels. Rendement op actief definieert de winst die een bedrijf genereert uit het geïnvesteerde kapitaal (activa). Het rendement op het vermogen varieert aanzienlijk voor overheidsbedrijven die sterk afhankelijk zijn van de sector.
Rendement op eigen vermogen:
Een bedrijf met een hoger rendement op eigen vermogen zou intern meer geld kunnen genereren. Het heeft dus altijd de voorkeur om te beleggen in bedrijven met een hoger en consistent rendement op eigen vermogen. Het is niet altijd raadzaam om in bedrijven met een hoog ROE te investeren om een beter rendement te behalen. Er zijn bepaalde benchmarks waarop een bedrijf het rendement op eigen vermogen vergelijkt met zijn sectorgemiddelde. Over het algemeen geldt dat hoe hoger de ratio, hoe beter een bedrijf erin kan investeren.
Rendement op eigen vermogen kan worden berekend op basis van de onderstaande formule:
Rendement op eigen vermogen = nettoresultaat / gemiddeld eigen vermogen
Als we het probleem van het rendement op eigen vermogen, dat slechts een deel van het complexe probleem is, zouden kunnen oplossen, zijn er verschillende andere omstandigheden waarin we de vergelijking van het rendement op eigen vermogen kunnen toepassen.
Het nettoresultaat wordt bepaald door de financiële activiteit van het laatste volledige boekjaar, of met een looptijd van twaalf maanden, samen te vatten in de resultatenrekening. En het gemiddelde eigen vermogen wordt berekend door het eigen vermogen aan het begin van de periode en het einde van de periode toe te voegen en door twee te delen. De beste praktijk voor beleggers, ze kunnen een nauwkeuriger aandelengemiddelde berekenen op basis van de driemaandelijkse balansen.
Laten we een voorbeeld nemen, stel dat een bedrijf met een jaarinkomen van $ 1.800.000 en een gemiddeld eigen vermogen van $ 12.000.000. Dan behalen we de ROE 15% van het bedrijf
ROE = $ 1.800.000 / $ 12.000.000 = 15%
Return on Asset (ROA):
Als we de ROA vergelijken, is het de beste praktijk om deze te vergelijken met de ROA van het vergelijkbare bedrijf of met de eerdere ROA-nummers van een bedrijf.
Zoals we weten, is het totale actief van een bedrijf de som van de totale verplichtingen en het eigen vermogen. En de activa van het bedrijf worden gefinancierd door schulden of eigen vermogen. De uitkomst van de meer schuld zal teniet worden gedaan als we de financieringskosten optellen bij de netto-inkomsten en de gemiddelde activa in de noemer in een bepaalde periode. Er is een formule gedefinieerd om het rendement op het actief te berekenen.
ROA = (netto inkomen + rentelasten) / gemiddelde totale activa
De ROA geeft de investeerders een idee van hoeveel effect het bedrijf heeft en hoe efficiënt het bedrijf zijn investering omzet in netto-inkomsten. Meer het ROA-nummer, hoe effectiever het bedrijf geld zal verdienen met minder investeringen.
Head to Head-vergelijking tussen ROE versus ROA (infographics)
Hieronder staat het top 7 verschil tussen ROE versus ROA 
Belangrijkste verschillen tussen ROE versus ROA
Laten we enkele van de belangrijkste verschillen tussen ROE en ROA bespreken:
- Rendement op eigen vermogen wordt bepaald als de hoeveelheid winst die een bedrijf ontvangt uit de investering van de aandeelhouder in het bedrijf. Terwijl rendement op activa de hoeveelheid winst is die wordt verdiend met de activa of middelen.
- Verschil tussen de ROE versus ROA is financiële hefboomwerking, waarbij ROE geen enkele vorm van schuld met zich meebrengt. Terwijl in ROA een schuldgedeelte wordt toegevoegd dat duidelijk in de balans wordt gespecificeerd (Totaal activa = passiva + eigen vermogen)
- Rendement op bezorgdheid van het eigen vermogen veel meer op het kapitaal of financieel beheer. Return on Asset gaat echter veel meer over bedrijfsbeheer.
- Beleggers die het rendement op het gewone eigen vermogen willen zien, kunnen enkele wijzigingen in de formule aanbrengen door preferente dividenden van het nettoresultaat af te trekken en preferent eigen vermogen van het eigen vermogen af te trekken. Terwijl Return on Asset geen enkel voorkeursdividend in de teller met zich meebrengt.
- Rendement op eigen vermogen wordt berekend als jaarlijkse nettowinstwinst over de tijdspanne gedeeld door het gemiddelde eigen vermogen, terwijl rendement op activa kan worden berekend als nettowinst gedeeld door gemiddelde totale activa.
ROE versus ROA-vergelijkingstabel
Laten we eens kijken naar de top 7-vergelijking tussen ROE versus ROA
| S.No | Rendement op eigen vermogen (ROE) | Return on Asset (ROA) |
| 1 | Een winstbedrag dat een bedrijf ontvangt van de investering van de aandeelhouder | Het is een maatstaf, hoeveel een bedrijf verdient met hun middelen of activa. |
| 2 | Het verschil tussen ROE en ROA is een financiële hefboomwerking; die niet is opgenomen in ROE. | Verschil tussen ROE en ROA is een schuld, die al in de balans is opgenomen (Totaal activa = passiva + eigen vermogen) |
| 3 | Het helpt om de efficiëntie van kapitaal of financieel beheer te bepalen | Het gaat over bedrijfsbeheer en helpt de efficiëntie ervan te bepalen. |
| 4 | ROE kan worden berekend door voorkeursdividenden te delen van de teller. | Gewenst dividend is niet vereist bij het berekenen van de ROA. |
| 5 | Rendement op eigen vermogen kan berekenen met behulp van onderstaande formule:
ROE = nettowinst / gemiddeld eigen vermogen | Return on Assets kan berekenen met behulp van onderstaande formule:
ROA = nettowinst / gemiddelde totale activa. |
| 6 | Hogere ROE levert geen indrukwekkende prestaties over het bedrijf. | ROA is een betere maatstaf om de financiële prestaties van een bedrijf te bepalen. |
| 7 | Hogere ROE samen met hogere ROA en beheersbare schulden levert behoorlijke winsten op. | Hogere ROE kan misleidend zijn met lagere ROA en enorme schulden van het bedrijf. |
Conclusie - ROE versus ROA
ROE versus ROA zijn twee belangrijke termen die vaker worden gebruikt om de financiële prestaties van een bedrijf te bepalen. Afgezien daarvan zijn er verschillende andere factoren die worden gebruikt om de financiële gezondheid en winstgevendheid van het bedrijf te meten. Maar ROE versus ROA wordt meestal gebruikt om de prestaties van het bedrijf te meten, waarbij het rendement op eigen vermogen de winstwinst op de investering van de stakeholder bepaalt en het rendement op actief het rendement van hun activa bepaalt.
Aanbevolen artikelen
Dit is een leidraad geweest voor het grootste verschil tussen ROE versus ROA. Hier bespreken we ook de belangrijkste verschillen tussen ROE en ROA met infographics en vergelijkingstabel. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -
- Vergelijking tussen aansprakelijkheid versus kosten
- Verschillen tussen dividend versus groei
- Omzet versus winst - welke is beter
- Bruto inkomen versus netto inkomen
- Wat is aandelenratio?