Verschil tussen marginaal versus effectief belastingtarief
De verwarring tussen marginale en effectieve belasting is heel gebruikelijk. Dit komt omdat belastingen niet noodzakelijk belasting zijn over het gehele inkomen dat u verdient, maar worden betaald na rekening te houden met de verschillende voorzieningen. Dit is precies het verschil tussen marginale en effectieve belastingtarieven.
Verschillende landen volgen verschillende belastingmethoden en er is ook een verschil in de belastingschijven. Kennis van de verschillen tussen deze twee tarieven is noodzakelijk voor een effectieve fiscale planning. De onderstaande tabel geeft een overzicht van het verschil tussen beide tarieven.
Wat is het marginale belastingtarief?
Het marginale belastingtarief kan worden gedefinieerd als de belasting die wordt betaald op een extra verdiende dollar, dat is het tarief dat van toepassing is op de extra verdiende inkomsten. De reden dat het "marginaal" wordt genoemd, is dat wanneer uw inkomsten de belastingschijf omhoog gaan, het marginale of extra inkomen wordt belast op de volgende hoogste belastingschijf. Vanuit het perspectief van de belastingbetaler verschilt de feitelijk betaalde belasting op de inkomsten van het marginale belastingtarief.
Wat is een effectief belastingtarief?
Het effectieve belastingtarief is de werkelijke belasting die verschuldigd is op basis van uw inkomsten en voorzieningen. Het wordt berekend als werkelijke belastingen gedeeld door inkomsten vóór belastingen. De reden waarom het marginale en effectieve belastingtariefverschil komt door het verschil tussen de inkomsten op de jaarrekening en het totale belastbare inkomen bij het berekenen van de belastingaangifte.
Head to Head-vergelijking tussen marginaal versus effectief belastingtarief (infographics)
Hieronder staan de top 8 verschillen tussen marginaal versus effectief belastingtarief
Belangrijkste verschillen tussen marginaal versus effectief belastingtarief
Laten we enkele van de belangrijkste verschillen tussen marginaal versus effectief belastingtarief bespreken
- Het marginale belastingtarief is het percentage inkomsten dat wordt betaald op de volgende dollar van uw inkomen, terwijl het effectieve belastingtarief het percentage is van het totale inkomen dat wordt betaald op belastingen.
- Het marginale belastingtarief kan worden gedefinieerd als de belasting die wordt betaald op een extra verdiende dollar, dat is het tarief dat van toepassing is op de extra verdiende inkomsten. Het effectieve belastingtarief is de totale te betalen belasting gedeeld door het totale belastbare inkomen.
- Belasting onder het marginale belastingtarief wordt berekend op basis van meerdere belastingtarieven die de berekening complex maken en aanvullende nalevingscontroles vereisen. Berekening volgens de effectieve belastingmethode is gebaseerd op één tarief, waardoor de berekening eenvoudiger is en er geen aanvullende nalevingscontroles zijn vereist.
- De inkomsten die de overheid in het kader van het marginale belastingstelsel heeft verzameld, zijn hoger dan onder het effectieve belastingtarief.
- Het marginale belastingtarief is bekleed met inkomen en daalt dus wanneer het inkomen daalt, terwijl het effectieve belastingtarief weinig invloed heeft op de belastingen wanneer het inkomen daalt.
- Hogere inkomsten trekken hogere belastingen aan volgens de marginale belastingtariefmethode en dit ontmoedigt bedrijfsuitbreiding aan de andere kant, hogere inkomsten trekken effectieve belastingtarieven aan, daarom bevordert deze methode van belastingberekening bedrijfsuitbreiding.
- Personen of instellingen met een hoger inkomen betalen meer belasting volgens de marginale belastingtariefmethode, terwijl de belastingdruk onder een effectief belastingtarief meestal op het algemene groepsniveau valt.
- Laten we dit begrijpen door naar een eenvoudig voorbeeld te kijken en hoe deze belastingen worden berekend
Marginaal belastingtarief
Laten we een individuele heer A beschouwen die een staatsburger van de VS is en een totaal inkomen heeft van $ 50.000 en laten we aannemen dat dit tegen 25% wordt belast. Dus als meneer A volgend jaar een loonsverhoging krijgt en zijn inkomen volgend jaar stijgt tot $ 5800, dan wordt $ 800 belast tegen 25%.
Effectief belastingtarief
Laten we aannemen dat de totale belasting van Mr. A $ 5000 is op zijn inkomen van $ 50.000, zijn effectieve belastingtarief $ 50.000 / $ 5000 = 10% is
Marginale versus effectieve belastingtariefvergelijkingstabel
Laten we de topvergelijking tussen marginaal versus effectief belastingtarief bespreken:
| Basis voor vergelijking | Marginaal belastingtarief | Effectief belastingtarief |
| Definitie | Het marginale belastingtarief kan worden gedefinieerd als de belasting die wordt betaald over een extra verdiende dollar, dat is het tarief dat van toepassing is op de extra verdiende inkomsten | Het effectieve belastingtarief is de totale te betalen belasting gedeeld door het totale belastbare inkomen |
| Betekenis | Percentage inkomen dat wordt betaald over de volgende dollar van uw inkomen | Percentage van het totale inkomen dat aan belastingen wordt betaald |
| Berekening | Belasting wordt berekend op basis van verschillende belastingtarieven | Belastingtarief vermenigvuldigd met het belastbare inkomen |
| BTW bedrag | Het berekende belastingbedrag is in het algemeen hoger volgens deze methode | Het belastingbedrag is lager in vergelijking met het marginale belastingtarief |
| Fiscale impact | Personen of instellingen met een hoger inkomen betalen volgens deze methode meer belasting | Belasting is in dit geval gediversifieerd en wordt meestal betaald door de algemene inkomensgroep |
| nadeel | Wanneer het inkomen daalt, hebben belastingen ook een impact en dalen met dalende inkomsten | Er is niet veel invloed op de belastingen als het inkomen daalt |
| Economie | Hogere inkomsten trekken volgens deze methode hogere belastingen aan en dit ontmoedigt bedrijfsuitbreiding | Hogere inkomsten trekken effectieve belastingtarieven aan. Daarom bevordert deze methode van belastingberekening bedrijfsuitbreiding |
| Complexiteit en controles | Meerdere belastingtarieven voor het betalen van belastingen maken deze methode ingewikkeld en controles en naleving zijn vereist | Er zijn geen controles vereist, omdat het om een enkele tac-snelheid gaat, wat de berekening zeer eenvoudig maakt |
Conclusie
Het is belangrijk om de verschillen tussen het marginale belastingtarief en het effectieve belastingtarief te kennen om goede belastingbeslissingen te nemen. Je hebt misschien mensen horen zeggen dat hun effectieve belastingtarief ~ 30% is. Dit is eigenlijk hoger dan wat ze eigenlijk betalen, omdat ze zich vooral richten op het marginale belastingtarief. Veel landen over de hele wereld volgen het stelsel van marginale belastingtarieven, omdat het als zeer logisch wordt beschouwd omdat het personen of instellingen op basis van inkomsten belast.
Aanbevolen artikelen
Dit is een leidraad geweest voor marginale versus effectieve belastingdruk Hier hebben we de belangrijkste verschillen in marginale versus effectieve belastingdruk besproken met infographics en vergelijkingstabel. U kunt ook onze andere voorgestelde artikelen doornemen voor meer informatie -
- Belastingkrediet versus belastingaftrek
- Gemiddelde kosten versus marginale kosten
- Financiën versus economie
- Periodekosten versus productkosten
- Marginale voordeelformule | Calculator met voorbeelden