Formule netto werkkapitaal (inhoudsopgave)
- Formule netto werkkapitaal
- Net werkkapitaal calculator
- Formule netto werkkapitaal in Excel (met Excel-sjabloon)
Formule netto werkkapitaal
In eenvoudige woorden, de formule Net werkkapitaal helpt bij het evalueren van de liquiditeitspositie op korte termijn van het bedrijf. De formule voor netto werkkapitaal is:
Voorbeeld van netto werkkapitaalformule
Laten we het netto werkkapitaal begrijpen met behulp van het volgende praktische voorbeeld:
U kunt deze sjabloon voor werkkapitaal hier downloaden - sjabloon voor werkkapitaalFormule netto-werkkapitaal - Voorbeeld # 1
Overweeg een bedrijf genaamd XYZ ltd dat actief is in een Retail-segment en de volgende vlottende activa en kortlopende schulden heeft:
Contant geld: 10000
Debiteuren: 6000
Voorraad: 20000
Schulden: 3000
Uitstekende salarissen: 5000
De volgende stappen moeten worden gevolgd voor het berekenen van het netto werkkapitaal:
Stap 1: identificeer de vlottende activa en kortlopende verplichtingen .
Vlottende activa zijn activa die kunnen worden omgezet in contanten, meestal in een jaar; terwijl kortlopende verplichtingen alle verplichtingen zijn die in een jaar moeten worden betaald.
Vlottende activa in het bovenstaande voorbeeld worden berekend als:
- Vlottende activa = Cash + Debiteuren + Voorraad
- Vlottende activa = 10000 +6000 + 20000
- Vlottende activa = 36000
Kortlopende verplichtingen in het bovenstaande voorbeeld worden berekend als:
- Kortlopende verplichtingen = crediteuren + uitstaande salarissen
- Huidige verplichtingen = 3000 + 5000
- Kortlopende verplichtingen = 8000
Stap 2: Berekening netto werkkapitaal:
Netto werkkapitaal wordt berekend met behulp van formule
- Netto werkkapitaal = Totaal vlottende activa - Totaal kortlopende verplichtingen
- Netto werkkapitaal = 36000 - 8000
- Netto werkkapitaal = 28000
Aangezien de vlottende activa van XYZ ltd de kortlopende verplichtingen overschreden, is het werkkapitaal van XYZ Ltd positief. Dit geeft aan dat XYZ Ltd al hun huidige verplichtingen kan betalen met alleen vlottende activa. Met andere woorden, het bedrijf is zeer liquide en financieel gezond op de korte termijn. Ze kunnen de extra liquiditeit gebruiken om hun bedrijf te laten groeien en verder uit te breiden.
Als de verplichtingen van XYZ Limited de activa zouden hebben overschreden, zou het werkkapitaal negatief zijn, wat aangeeft dat de liquiditeit op de korte termijn niet goed is en dat de kortlopende verplichtingen niet kunnen worden afgelost met de vlottende activa.
Formule netto-werkkapitaal - Voorbeeld # 2
Nu we de flair van NWC hebben, laten we nu een praktische berekening van het netto werkkapitaal van Colgate Palmolive - India maken.
De volgende cijfers zijn ontleend aan de financiële gegevens van Colgate Palmolive - India
|
Huidige activa |
2018 (INR Cr) |
2017 (INR Cr) |
|
Huidige investeringen | 0 |
0 |
|
voorraden | 226, 71 |
292, 55 |
|
Handelsvorderingen | 201.03 |
129, 9 |
|
Cash en contante equivalenten | 456, 16 |
294.3 |
|
Kortlopende leningen en voorschotten | 90.58 |
62.95 |
|
Overige vlottende activa | 86.24 |
75.92 |
|
Totaal vlottende activa | 1060, 72 | 855, 62 |
|
Huidige verplichtingen |
2018 (INR Cr) |
2017 (INR Cr) |
|
Handelsschulden | 614, 47 |
597, 46 |
|
Overige kortlopende verplichtingen | 307, 97 |
333, 9 |
|
Voorzieningen op korte termijn | 60.35 |
51.19 |
|
Totaal kortlopende verplichtingen | 982, 79 |
982, 55 |
Laten we nu het netto werkkapitaal van Colgate Palmolive - India berekenen op basis van de bovenstaande cijfers.
- Netto werkkapitaal = Totaal vlottende activa - Totaal kortlopende verplichtingen
- Netto werkkapitaal = 1060.72– 982.79
- Netto werkkapitaal = 77, 93 Cr
Op basis van bovenstaande berekening is het netto werkkapitaal van Colgate Palmolive - India positief, wat aangeeft dat de liquiditeitspositie op korte termijn van de onderneming positief is.
Als u de liquiditeitspositie van Colgate van een vorig jaar vergelijkt, is deze aanzienlijk verbeterd.
- Netto werkkapitaal 2017 = Totaal vlottende activa - Totaal kortlopende verplichtingen
- Netto werkkapitaal 2017 = 855.62 - 982.55
- Netto werkkapitaal 2017 = -126, 93 Cr
Het netto werkkapitaal van Colgate Palmolive - India is gestegen van -126, 93 Cr in 2017 tot 77, 93 Cr in 2018. Dit betekent dat de liquiditeitspositie van het bedrijf in 2018 beter af is dan in 2017.
Uitleg
Netto werkkapitaal is een belangrijke maatregel die beleggers helpt bij het bepalen van de liquiditeitspositie van de onderneming. Het geeft in principe aan of de onderneming voldoende converteerbare activa op korte termijn heeft om aan haar schulden op korte termijn te voldoen.
De formule Net Working Capital kan worden onderverdeeld in twee componenten:
- Het eerste onderdeel van de formule voor netto werkkapitaal is de vlottende activa. Vlottende activa worden de activa genoemd die binnen een jaar kunnen worden omgezet in contanten. Vlottende activa kunnen contanten, diverse debiteuren, inventaris, debiteuren enz. Zijn.
- Het tweede onderdeel van de formule voor netto werkkapitaal is kortlopende verplichtingen. Kortlopende verplichtingen zijn de schuldverplichtingen die over een jaar moeten worden betaald. Kortlopende verplichtingen bestaan uit crediteuren, diverse crediteuren, uitstaande salarissen etc.
Het is ook zinvol om de NWC te vergelijken met de cijfers van vorig jaar om de trend te bepalen. Het geeft aan of de onderneming haar positieve / negatieve liquiditeitspositie op een consistente manier handhaaft. Hoe positiever de trend is, hoe geliquideerder het bedrijf is.
Hoewel een negatief werkkapitaal een slecht teken is, moet worden opgemerkt dat een negatief werkkapitaal niet betekent dat het bedrijf zal sterven. Het geeft alleen aan dat de liquiditeitspositie van de onderneming op korte termijn slecht is. Een bedrijf kan nog steeds voldoen aan zijn kortlopende schulden, ongeacht het aantal vlottende activa dat het heeft als het bedrijf gemakkelijk toegang heeft tot kortlopende schulden, zoals een kredietlijn. Als het bedrijf een aanzienlijke reputatie in de markt geniet, kan het gemakkelijk toegang krijgen tot het krediet om aan zijn schuldenverplichtingen op korte termijn te voldoen.
Betekenis en gebruik van de netto werkkapitaalformule
- De berekening van het netto werkkapitaal wordt meestal gedaan in de investeringsanalyse. Een investeerder voordat hij in een bedrijf belegt, of een geldschieter voordat hij aan het bedrijf leent, probeert meestal de liquiditeitspositie van het bedrijf te bepalen door het netto werkkapitaal te berekenen.
- Als het netto werkkapitaal positief is, heeft het bedrijf voldoende vlottende activa om zijn schuld af te lossen. Het geeft de belegger de zekerheid dat het bedrijf stabiel is.
- Als het netto werkkapitaal negatief is, beschikt het bedrijf niet over voldoende vlottende activa om zijn kortlopende schulden af te lossen. Hoewel het een slecht teken is, hoeft de belegger zijn beslissing niet te baseren op dezelfde waarde. De belegger zal verder ingaan op andere statistieken, zoals winstmarges, omzet van activa om de financiële gezondheid van het bedrijf te bepalen.
Kortom, netto werkkapitaal is een zeer nuttige maatstaf die de financiële gezondheid van het bedrijf met een enkele berekening weergeeft. Het wordt echter ook aanbevolen om ook rekening te houden met de andere statistieken en de beslissing niet te baseren op de enkele metriek. Nu u het concept hebt begrepen en de verschillende berekeningen hebt doorlopen, wordt het aanbevolen om de berekening van het netto werkkapitaal uit te proberen door dit praktisch te doen. Er is een sjabloon voor u opgesteld. Probeer het zelf te begrijpen en probeer de berekening zelf.
Net werkkapitaal calculator
U kunt de volgende Net Working Capital Calculator gebruiken
| Totaal vlottende activa | |
| Totaal kortlopende verplichtingen | |
| Formule netto werkkapitaal | |
| Formule netto werkkapitaal = | Totaal vlottende activa - Totaal kortlopende verplichtingen |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Formule netto werkkapitaal in Excel (met Excel-sjabloon)
Hier zullen we hetzelfde voorbeeld doen van de formule Net Working Capital in Excel. Het is heel gemakkelijk en eenvoudig. U moet de twee ingangen opgeven, dwz Totaal vlottende activa en totale kortlopende verplichtingen
U kunt eenvoudig het netto werkkapitaal berekenen met behulp van de formule in de meegeleverde sjabloon.
Eerst berekenen we het netto werkkapitaal van Colgate Palmolive voor 2018
Vervolgens berekenen we eerst het netto werkkapitaal van Colgate Palmolive voor 2017
Aanbevolen artikelen
Dit is een leidraad geweest voor een formule voor netto werkkapitaal. Hier bespreken we het gebruik ervan samen met praktische voorbeelden. We bieden u ook een Net Working Capital Calculator met een downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -
- Voorbeelden van capaciteitsbenutting Snelheidsformule
- Handleiding voor operationele winstmargeformule
- Voorkeursdividend berekenen met formule
- Overhead ratio formule