Effectieve belastingtariefformule (inhoudsopgave)

  • Effectieve belastingtariefformule
  • Voorbeelden van effectieve belastingtariefformule (met Excel-sjabloon)
  • Effectieve belastingtariefformule Calculator

Effectieve belastingtariefformule

In een zeer eenvoudige taal is het effectieve belastingtarief het gemiddelde belastingtarief waartegen het inkomen van een onderneming of een individu wordt belast. In het geval van een individu kan het worden berekend door een verhouding te nemen van de totale belastinguitgaven en belastbare inkomsten en voor bedrijven wordt het berekend door de totale inkomstenbelastinguitgaven te delen door de inkomsten vóór belastingen. We moeten altijd onthouden dat het effectieve belastingtarief niet hetzelfde is als het wettelijke belastingtarief of het marginale belastingtarief. Het wettelijke belastingtarief is het bedrag aan dollars dat wordt geheven per $ 100 belastbaar inkomen. Anderzijds is het marginale belastingtarief het tarief dat van toepassing is op extra verdiende inkomsten. Over het algemeen is de inkomstenbelasting progressief van aard. Dat betekent dat het inkomen in platen wordt gescheiden en dat een hogere inkomensplaat een hoger belastingtarief zal hebben en vice versa. Dus alle inkomsten worden niet tegen hetzelfde tarief belast en we kunnen zien wat het effectieve belastingtarief is door de totale belasting te delen door het totale belastbare inkomen.

Formule voor effectief belastingtarief:

Effective Tax Rate for Individual = Total Tax Expenses / Taxable Income

Effective Tax Rate for Corporation = Total Tax Expenses / Earnings Before Taxes

Voorbeelden van effectieve belastingtariefformule (met Excel-sjabloon)

Laten we een voorbeeld nemen om de berekening van het effectieve belastingtarief op een betere manier te begrijpen.

Effectieve belastingtariefformule - Voorbeeld # 1

In veel landen is het inkomen van een individu onderverdeeld in belastingschijven en wordt elke belastingschijf tegen een ander tarief belast. Laten we een voorbeeld nemen van belastingberekening in de VS voor particulieren.

U kunt deze sjabloon voor effectieve belastingtarieven hier downloaden - sjabloon voor effectieve belastingtarieven

Hier volgen de belastingschijven voor één persoon:

Laten we zeggen dat Antony een financieel analist is. Zijn jaarlijkse inkomen is $ 100.000 en hij stopte een deel van zijn inkomen in fiscale besparingsinstrumenten. Laten we aannemen dat dat bedrag $ 20.000 is. Zijn belastbaar inkomen is dus $ 80.000.

Omdat de ondergrens nul is, is de waarde van het belastbare inkomen 9.325, dat wil zeggen de bovengrens.

Berekening van de 2e belastingschijf:

Evenzo zullen we het belastbaar inkomen voor de 3e schijf berekenen.

Om zijn effectieve belastingtarief te vinden, moeten we de belastinguitgaven vinden op basis van de bovenstaande haakjes.

Vergelijk op dezelfde manier de belastingkosten voor andere haakjes.

Vervolgens hebben we het totaal van de belastbare inkomsten van Antony en een totaal van de belastingkosten als volgt berekend,

Het effectieve belastingtarief wordt berekend met behulp van de onderstaande formule

Effectief belastingtarief = totale belastinguitgaven / belastbaar inkomen

  • Effectief belastingtarief = 15.738, 75 / 80.000
  • Effectief belastingtarief = 19, 67%

Als je goed kijkt, kom je te weten dat het verschil alle drie belastingtarieven is. Het belastingtarief op elke schijf is het wettelijke belastingtarief. Het incrementele belastingtarief (15% op 28.625 en 25% op 42.050) is in feite het marginale belastingtarief. We kunnen dus zien dat het effectieve belastingtarief lager is dan het marginale belastingtarief maar hoger dan de laagste schijf inkomstenbelasting. De reden daarvoor is het progressieve karakter van belastingen.

Effectieve belastingtariefformule - Voorbeeld # 2

Hieronder is het uittreksel van de jaarrekening van Amazon om het effectieve belastingtarief voor een onderneming te berekenen.

Bron: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN

Oplossing:

Het effectieve belastingtarief wordt berekend met behulp van de onderstaande formule

Effectief belastingtarief = totale belastinguitgaven / inkomsten vóór belastingen

Voor 2018

  • Effectief belastingtarief = 1.197.000 / 11.270.000
  • Effectief belastingtarief = 10, 6%

Voor 2017

  • Effectief belastingtarief = 769.000 / 3.802.000
  • Effectief belastingtarief = 20, 2%

Uitleg

Vanwege het progressieve belastingstelsel worden niet alle inkomsten tegen hetzelfde tarief belast. Particulieren en bedrijven betalen dus verschillende belastingen voor een ander inkomensniveau. Effectief belastingtarief helpt ons bij het vergelijken van bedrijven en belastingbetalers. Voor particulieren hebben ze misschien niet veel ruimte om hun effectieve belastingtarieven te verlagen, maar voor bedrijven speelt het een cruciale rol en nemen ze verschillende maatregelen om dat bedrag te verlagen.

Elk bedrijf heeft een unieke structuur, businessplan, omstandigheden en fiscale implicaties. Daarom heeft elk bedrijf een ander effectief belastingtarief dat het betaalt. Bedrijven die het bijvoorbeeld niet goed doen en in het verleden financiële verliezen hebben geleden, kunnen hun verliezen gebruiken om hun belastbare inkomsten te verlagen. Ook zijn er voor onderzoeks- en ontwikkelingskosten belastingvoordelen van de overheid die niet alleen de netto-inkomsten kunnen beïnvloeden, maar ook de toepasselijke inkomstenbelastingtarieven. Evenzo kunnen bedrijven met activiteiten in verschillende landen strategisch kiezen om hun activiteiten uit te breiden in die landen waar de belastingtarieven het gunstigst zijn. Dus in zekere zin zullen ze hun belastingbedrag verlagen dat ze anders moeten betalen als ze dat land niet hebben gekozen.

Relevantie en gebruik van de effectieve belastingtariefformule

Het effectieve belastingtarief is een van de maatregelen die beleggers gebruiken als een rentabiliteitsindicator voor een bedrijf. Deze waarde kan in elke richting veranderen en soms zijn de wijzigingen zeer ingrijpend. Maar het kan niet onmiddellijk worden uitgelegd waarom het is gebeurd. Soms gebeurt dit vanwege operationele efficiëntie of beperkingen. Maar soms kunnen bedrijven hun hart ophalen aan activiteiten zoals activamanipulatie, zodat ze hun belastingdruk kunnen verminderen. Dus daar moet je goed op letten.

Het kan ons ook helpen bij het vergelijken van de werkelijke belastingverplichting van het bedrijf. Laten we bijvoorbeeld zeggen dat er 2 bedrijven A & B zijn die in dezelfde groep zitten met een marginaal belastingtarief van 25%. Maar dit geeft ons geen duidelijk beeld van de belastingblootstelling van deze bedrijven. We moeten zien wat het effectieve belastingtarief is en dan vergelijken. Dus als bedrijf B meer geld heeft dat wordt belast tegen 25% dan A, zal het een hoger effectief belastingtarief moeten betalen in vergelijking met A. Dus als we zeggen dat het effectieve belastingtarief van bedrijf A 18, 5% is en B 21, 3% is, is dit zal een meer accurate weergave zijn van de belastingverplichting van een bedrijf.

Effectieve belastingtariefformule Calculator

U kunt de volgende effectieve belastingtariefcalculator gebruiken

Totaal belastinguitgaven
Belastbaar inkomen
Effectief belastingtarief voor particulieren

Effectief belastingtarief voor particulieren =
Totaal belastinguitgaven =
Belastbaar inkomen
0 = 0
0

Aanbevolen artikelen

Dit is een leidraad geweest voor de effectieve belastingtariefformule. Hier bespreken we hoe u het effectieve belastingtarief kunt berekenen, samen met praktische voorbeelden. We bieden ook een effectieve belastingtariefcalculator met een downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -

  1. Gids voor kosten van kapitaalformule
  2. Uitleg over de kosten van de schuldformule
  3. Calculator voor verdunde EPS-formule
  4. Hoe de looptijdwaarde berekenen?
  5. Verschil tussen Tax Shelter en Tax Evasion
  6. Belastingvermenigvuldigingsformule met Excel-sjabloon

Categorie:

Ondernemerschapsontwikkeling