Debtor Days Formula (inhoudsopgave)
- Debiteurendagen Formule
- Voorbeelden van Debtor Days-formule (met Excel-sjabloon)
- Debiteurendagen Formule Calculator
Debiteurendagen Formule
Elk bedrijf heeft verkoop nodig om zijn bedrijf te runnen. Klanten die de producten van het bedrijf kopen, kunnen vooraf betalen of na enige tijd betalen. Als ze ervoor kiezen om in de toekomst te betalen, worden ze de debiteuren en wordt dit bedrag een vordering op de onderneming. Debiteuren zijn dus in principe het gemiddelde aantal dagen dat het bedrijf nodig heeft om betalingen van zijn klanten te ontvangen. Het meet hoe snel een bedrijf contant geld van debiteuren kan innen. Als de dagen van de debiteuren erg groot zijn, betekent dit dat het bedrijf de betaling niet op tijd ontvangt en dat hun geld vastzit in debiteuren. Ze moeten dus extra geld uit hun zak steken om het bedrijf te runnen. Evenzo, als het aantal debiteurdagen kleiner is, betekent dit dat geld op tijd wordt ingezameld en kan worden gebruikt voor andere operaties.
Er zijn een aantal factoren die de debiteurdagen afleiden. Wat is bijvoorbeeld de industrienorm, wordt er korting gegeven op vroege betalingen, factureringsfouten, enz.? We zullen dit later in het artikel in detail bespreken.
Een formule voor debiteurendagen wordt gegeven door:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Soms wordt het ook Days sales Outstanding genoemd en kan worden gegeven door
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Dit is in feite een mixverhouding, dwz het maakt gebruik van zowel de resultatenrekening als de balans. Vorderingen zijn te vinden in de balans onder vlottende activa. De omzet is de bovenste regel van de winst- en verliesrekening.
Voorbeelden van Debtor Days-formule (met Excel-sjabloon)
Laten we een voorbeeld nemen om de debiteurendagen op een betere manier te berekenen.
U kunt dit Debtor Days Template hier downloaden - Debtor Days TemplateDebtor Days Formula - Voorbeeld # 1
Let Say Company X heeft het volgende gegevenspunt voor het jaar 2018.
Debiteurendagen worden berekend met behulp van de onderstaande formule
Debiteurendagen = (Vorderingen / Verkoop) * 365 dagen
- Debiteurendagen = (3.000.000 / 20.000.000) * 365
- Debiteurendagen = 54, 75 dagen
Dit getal dat u alleen ziet, heeft als zodanig geen betekenis. We moeten dit aantal vergelijken met de andere bedrijven in dezelfde branche en kijken waar we staan. Als het aantal hoger is dan wat er in de branche is, moet het bedrijf werken aan het verbeteren van de debiteurendagen zodat ze vroeg geld hebben om haar activiteiten uit te voeren.
Debtor Days Formula - Voorbeeld # 2
Laat een voorbeeld uit de industrie zien om de dagen van de schuldenaar te begrijpen. Ik neem Amazon als voorbeeld.
Hieronder is de momentopname van de winst- en verliesrekening en de balans van Amazon.
Winst-en verliesrekening:
Bronlink: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Balans:
Bronlink: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Met behulp van de bovenstaande gegevenspunten hebben we de volgende informatie:
Debiteurendagen worden berekend met behulp van de onderstaande formule
Debiteurendagen = (Vorderingen / Verkoop) * 365 dagen
Debiteurendagen voor 2018
- Debiteurendagen = (16.677.000 / 232.887.000) * 365
- Debiteurendagen = 26, 14 dagen
Debiteurdagen 2017
- Debiteurendagen = (11.835.000 / 177.866.000) * 365
- Debiteurendagen = 24, 29 dagen
Uitleg
Zoals hierboven besproken, bepalen debiteurendagen hoe snel een bedrijf contant geld van zijn debiteuren kan innen. Hoe langer het duurt voor klanten terugbetalen, des te hoger zullen de debiteurendagen zijn en vice versa. Als we dat aantal alleen zien, kunnen we daar niets van onderscheiden. Er zijn dus meerdere parameters waarvan de grootte van de debiteurendagen afhankelijk is:
- Het eerste is dat we rekening moeten houden met de debiteurendagen voor die specifieke bedrijfstak en dat dan moeten vergelijken met ons aantal. Wat er gebeurt, is dat in sommige bedrijfstakken te laat betalen een traditie is geworden bij de klanten, dus het heeft geen zin om van hen vroege betalingen te verwachten.
- Ten tweede, welke prikkels krijgen klanten als ze vroeg betalen. Bedrijven bieden vroegtijdige betalingskorting en andere voordelen aan de klant voor vooruitbetalingen. Bedrijven moeten het bedrag van de korting bepalen door rekening te houden met de opportunitywaarde.
Het is ook belangrijk om debiteurendagen te vergelijken met welke contractuele betalingstermijn u hebt met de klant. Als u bijvoorbeeld een betalingstermijn van 30 dagen heeft en de dagen van de debiteur 45 zijn, neemt de klant 15 extra dagen af van de vastgelegde voorwaarden.
Als het bedrijf hoge schuldendagen heeft, betekent dit dat het bedrijf geld bij de klanten heeft en minder geld in de hand heeft om te gebruiken. Dit kan leiden tot een daling van de groei van het bedrijf vanwege een gebrek aan beschikbare middelen voor investeringen. Bedrijven hebben ook een verplichting waaraan ze moeten voldoen en als er minder geld beschikbaar is, hebben ze geen andere keuze dan een lening te nemen om aan die verplichtingen te voldoen.
Relevantie en gebruik van Debtor Days Formula
Voor elk bedrijf zijn cashflows een essentieel onderdeel van hun activiteiten en efficiënt cashflowbeheer helpt hen om te groeien. Debiteurendagen zijn een van de belangrijkste ratio's die bedrijven in de gaten moeten houden en regelmatig moeten controleren. Deze verhouding helpt hen te begrijpen hoeveel tijd de klanten nodig hebben om hen terug te betalen en of er effectieve maatregelen moeten worden genomen. Hoe meer geld in de hand is, hoe groter de kans dat ze investeren in een winstgevend project en groeien. Als het geld vastzit, zullen ze die kans moeten verlaten die de groei zal belemmeren.
Een andere factor die we niet hebben besproken in de grootte van de klant tot het bedrijf. Als de klant een grote klant van de afgelopen jaren is, zullen bedrijven minder zeggenschap hebben omdat ze de klant kunnen verliezen. Ze moeten dus ook in dat opzicht heel voorzichtig zijn. Gemiddeld zijn 30-60 debiteurendagen een gemiddeld en fatsoenlijk aantal dat een bedrijf kan proberen te behouden.
Debiteurendagen Formule Calculator
U kunt de volgende Debtor Days Calculator gebruiken
| Handelsvorderingen | |
| Kredietverkopen | |
| Debtor Days Formula = | |
| Debtor Days Formula = |
|
||||||||||
|
Aanbevolen artikelen
Dit is een leidraad geweest voor Debtor Days Formula. Hier bespreken we hoe Debtor Days te berekenen, samen met praktische voorbeelden. We bieden ook Debtor Days-calculator met downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -
- Bereken Cash Ratio Formula
- Formule voor bedrijfscyclus
- Hoe de netto schuldformule berekenen?
- Quick Ratio Formula