Kosten van schuldformule (inhoudsopgave)
- Kosten van schuldformule
- Voorbeelden van kosten van schuldformule (met Excel-sjabloon)
- Kosten van schuldformule Calculator
Kosten van schuldformule
De kosten van schuld zijn het minimumrendement dat de schuldhouder voor het genomen risico zal aanvaarden. De kosten van schulden zijn de effectieve rentevoeten die de onderneming betaalt over haar huidige verplichtingen aan de schuldeiser en de houders van schulden. In het algemeen wordt verwezen naar de kosten van schulden na belastingen. Het verschil tussen de schulden vóór belastingen en de schulden na belastingen hangt af van het feit dat rentekosten aftrekbaar zijn. Het is een integraal onderdeel van WACC, dwz de gemiddelde gewichtskosten van het kapitaal. De kapitaalkosten van het bedrijf zijn de som van de kosten van schulden plus de kosten van eigen vermogen. En Kosten van schuld is 1 minus belastingtarief in rentelasten.
Kosten van schuldformule is: -
Cost of Debt = Interest Expense (1 – Tax Rate)
De effectieve rentevoet is de jaarlijkse rente op de totale schuldverplichting tot 100. De formule hiervoor is hieronder:
Effectieve rentevoet / rentelasten = (jaarlijkse rente / totale schuldverplichting) * 100
Voorbeelden van kosten van schuldformule (met Excel-sjabloon)
Laten we een voorbeeld bekijken om de kosten van de schuldformule beter te begrijpen.
U kunt deze Excel-schuldsjabloonformule hier downloaden - Excel-schuldsjabloonformulekostenKosten van schuldformule - Voorbeeld # 1
Een bedrijf genaamd Viz Pvt. Ltd nam een lening van $ 200.000 van een bank tegen een rentevoet van 8% om een bedrijfsobligatie van $ 200.000 uit te geven. Op basis van het geleende bedrag en de rentevoet bedragen de rentelasten $ 16.000 en het belastingtarief is 30%.
Kosten van schuld wordt berekend met behulp van onderstaande formule
Kosten van schuld = rentelasten (1 - belastingtarief)
- Kosten van schuld = $ 16.000 (1-30%)
- Kosten van schuld = $ 16000 (0, 7)
- Kosten van schuld = $ 11.200
De kosten van schulden van het bedrijf bedragen $ 11.200 .
Laten we er nu nog een nemen om de formule van rentelasten en kosten van schulden te begrijpen.
Kosten van schuldformule - Voorbeeld # 2
Stel dat een bedrijf genaamd Arts Pvt. Ltd heeft een lening van een bank van $ 10 miljoen voor bedrijfsuitbreiding met een rentevoet van 8% en het belastingtarief is 20%. Nu zullen we de kosten van schulden berekenen.
Laat rente in principe worden toegepast. Uitgaande van de renteberekeningsmethode als eenvoudige rente.
Rentelasten = Leningbedrag * Rentevoet
- Rentelasten = $ 10.000.000 * 8%
- Rentelasten = $ 800.000
Kosten van schuld wordt berekend met behulp van onderstaande formule
Kosten van schuld = rentelasten (1 - belastingtarief)
- Kosten van schuld = $ 800.000 (1-20%)
- Kosten van schuld = $ 800.000 (0, 80)
- Kosten van schuld = $ 640.000
Hier zijn de kosten van schulden $ 640.000 .
De kosten van schuldmeting helpen om de financiële toestand van het bedrijf te vinden en helpen ook om het risiconiveau van het bedrijf te weten alsof de schuld van het bedrijf hoog is, dan zal het risico van het bedrijf hoog zijn op basis van welke belegger de beslissing neemt van investeringen in het bedrijf. Dus de kosten van schulden hebben een belangrijk element belastingtarief en rentelasten. Zodra de kosten van de schuld zijn berekend, kan men de lening evalueren door de bedrijfsinkomsten die de lening heeft gegenereerd te vergelijken met de kosten van de schuld. Deze kosten van schulden bieden rentelasten die later helpen bij de belastingheffing, hetgeen een belastingaftrek zal zijn. Deze rentelasten worden door een onderneming gebruikt voor belastingbesparing en worden behandeld als bedrijfskosten.
De kosten na belastingen van de schuldformule zijn als volgt: -
After-Tax Cost of Debt = Cost of Debt * (1 – Tax Rate)
Nu kunnen we zien dat de kosten van schulden na belastingen één min belastingtarief zijn in de kosten van schulden.
Laten we een voorbeeld bekijken om het beter te begrijpen.
Kosten van schuldformule - Voorbeeld # 3
Stel dat een bedrijf met de naam AIM Marketing een lening voor bedrijfsuitbreiding van $ 500.000 heeft genomen tegen een rentevoet van 8%, het toepasselijke belastingtarief was 30%, hier moeten we de schulden na belastingen berekenen.
Rentelasten worden berekend met behulp van onderstaande formule
Rentelasten = Leningbedrag * Rentevoet
- Rentelasten = $ 500.000 * 8%
- Rentelasten = $ 40.000
Kosten van schuld wordt berekend met behulp van onderstaande formule
Kosten van schuld = rentelasten (1 - belastingtarief)
- Kosten van schuld = $ 40.000 * (1-30%)
- Kosten van schuld = $ 40.000 * 0, 70
- Kosten van schuld = $ 28.000
Na belasting worden de kosten van de schuld berekend met behulp van onderstaande formule
Schuldkosten na belasting = Schuldkosten * (1 - Belastingtarief)
- Schuldkosten na belastingen = $ 28.000 * (1-30%)
- Schuldkosten na belastingen = $ 28.000 * (0, 70)
- Schuldkosten na belastingen = $ 19.600
Nu hebben we na belastingen kosten van schuld die $ 19.600 is .
De kosten van schulden na belastingen zijn erg belangrijk, omdat de door de onderneming betaalde inkomstenbelasting laag zal zijn, omdat de onderneming een lening heeft en het door de onderneming betaalde rentedeel in mindering wordt gebracht op de belastbare inkomsten. Daarom zijn de kosten voor schulden cruciaal omdat het een bedrijf de kans geeft om zijn belasting te sparen. Wanneer een bedrijf geld leent voor de uitgifte van een obligatie, wordt rekening gehouden met de onderstaande rentevoet, omdat de onderneming een vaste rentevoet moet geven aan een belegger die in zijn bedrijfsobligaties heeft belegd.
Laten we nu een praktisch voorbeeld bekijken om de kosten van de schuldformule te berekenen.
Kosten van schuldformule - Voorbeeld # 4
Een bedrijf genaamd S&M Pvt. Ltd heeft gedurende 5 jaar een lening van $ 50.000 van een financiële instelling met een rentevoet van 8%, het toepasselijke belastingtarief is 30%. Nu zullen we afschrijving zien om de kosten van schulden te berekenen.
Aflossingsschema van één jaar lening.
Hier kunnen we zien dat de rente die een bedrijf in één jaar betaalt, is: -
- Rentelasten = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
- Rentelasten = $ 3, 694
Kosten van schuld wordt berekend met behulp van formule
Kosten van schuld = rentelasten (1 - belastingtarief)
- Kosten van schuld = $ 3, 694 * (1-30%)
- Kosten van schuld = $ 2.586
De kosten van schulden zijn lager omdat een belangrijk onderdeel van de lening blijft dalen, als het geleende bedrag verstandig is gebruikt en in staat is om een netto-inkomen van meer dan $ 2.586 te genereren, dan was het nuttig om een lening te nemen.
Relevantie en gebruik van kosten van schuldformule
Er zijn meerdere toepassingen van de kosten van schuldformule ze zijn als volgt: -
- Kosten van schulden helpen om belastingen te besparen.
- Het helpt om het risico van het bedrijf te berekenen.
- Het helpt iemand om het netto-inkomen van een bedrijf te berekenen met behulp van het geleende bedrag.
- De formule van de schuldkosten is een component van de WACC, dwz gewogen gemiddelde kapitaalkosten.
- Men kan ook de kosten van schulden na belastingen berekenen om de feitelijke financiële positie van een bedrijf te kennen.
Manieren om lage kosten van schulden
Er zijn veel manieren om de lage kosten van schulden, ze zijn als volgt: -
- Krijg goedkopere lening
Goedkopere lening betekent een lening krijgen tegen een lagere rente, wat kan worden gedaan door een goede kredietscore te maken door leningen op tijd af te lossen, onderpand aan te bieden, te onderhandelen, enz.
- Lening herfinancieren
Ten eerste moet men een lening beginnen met een rentevoet waarvoor hij in aanmerking komt, en wanneer het bedrijf begint te groeien, kan hij uw lening tegen een lager tarief herfinancieren na enkele maanden van de lening.
- Bedrijfsgroei optimaliseren
Met een toename van het inkomen van het bedrijf, kan men meer schuld krijgen omdat hij het zich kan veroorloven. De kosten van schulden worden vergeleken met inkomsten die worden gegenereerd door het geleende bedrag, dus door het verhogen van bedrijfsinkomsten kunnen de kosten van schulden dalen.
Kosten van schuldformule Calculator
U kunt de volgende Cost of Debt Calculator gebruiken
| Rentekosten | |
| Belastingtarief | |
| Kosten van schuldformule = | |
| Kosten van schuldformule = | Rentelasten x (1 - belastingtarief) |
| = | 0 x (1 - 0) = 0 |
Conclusie
De formule van de kostprijs van de schuld is een hulpmiddel dat helpt om te weten dat de verstrekte lening winstgevend is voor het bedrijfsleven of niet, omdat we de kosten van de schuld kunnen vergelijken met inkomsten uit het geleende bedrag in het bedrijfsleven. De lening kan om verschillende redenen worden aangegaan, van de uitgifte van een obligatie tot het kopen van machines. De belangrijkste reden hiervoor is om inkomsten te genereren en bedrijven te laten groeien. Het helpt ook om de kapitaalkosten van een bedrijf te kennen. De formule van de kosten van schulden helpt om de werkelijke kosten van schulden te kennen en helpt ook om de kosten van schulden in het bedrijfsleven te rechtvaardigen.
Aanbevolen artikelen
Dit is een leidraad geweest voor een Cost of Debt-formule. Hier bespreken we hoe de kosten van de schuld te berekenen, samen met praktische voorbeelden. We bieden u ook de Cost of Debt Calculator met een downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -
- Amortisatieformule
- Handleiding en formule voor EOQ
- Calculator voor CAPM-formule
- Voorbeelden van verdunde EPS-formule