Formule schuld / eigen vermogen ratio (inhoudsopgave)
- Formule
- Voorbeelden
- Rekenmachine
Formule schuld / eigen vermogen ratio
De term “schuld / eigen vermogen ratio” verwijst naar de financiële ratio die het door de schuldeisers ingebrachte kapitaal vergelijkt met het door de aandeelhouder ingebrachte kapitaal. Met andere woorden, de ratio geeft de relatie weer tussen de fractie van de totale activa die zijn gefinancierd door de schuldeisers en de fractie van de totale activa die zijn gefinancierd door de aandeelhouders. De formule voor schuld / eigen vermogen ratio kan worden afgeleid door de totale verplichtingen te delen door het totale eigen vermogen van de onderneming. Wiskundig wordt het weergegeven als,
Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity
Voorbeelden van schuld- / aandelenratioformule (met Excel-sjabloon)
Laten we een voorbeeld nemen om de berekening van de schuld / eigen vermogen-ratio beter te begrijpen.
U kunt deze schuld-naar-aandelenverhouding Excel-sjabloon hier downloaden - schuld-naar-aandelenverhouding formule Excel-sjabloonFormule schuld / eigen vermogen - Voorbeeld # 1
Laten we een eenvoudig voorbeeld nemen van een bedrijf met een balans. Bereken de schuld / eigen vermogen ratio van het bedrijf op basis van de gegeven informatie.
Oplossing:
Totale verplichtingen worden berekend met behulp van de onderstaande formule
Totaal verplichtingen = langlopende verplichtingen + kortlopende verplichtingen
- Totale verplichtingen = $ 25.000 + $ 24.000
- Totale verplichtingen = $ 49.000
Totaal eigen vermogen wordt berekend als:
Total Equity = Eigen vermogen
- Totaal eigen vermogen = $ 65.000
Schuld / eigen vermogen ratio wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Verhouding schuld / eigen vermogen = Totaal verplichtingen / Totaal eigen vermogen
- Verhouding schuld / eigen vermogen = $ 49.000 / $ 65.000
- Verhouding schuld / eigen vermogen = 0, 75
Daarom is de schuld / eigen vermogen ratio van het bedrijf 0, 75.
Formule schuld / eigen vermogen - Voorbeeld # 2
Laten we het voorbeeld nemen van XYZ Ltd dat onlangs haar jaarverslag heeft gepubliceerd. Volgens de balans per 31 december 2018 is informatie beschikbaar. Bereken de schuld / eigen vermogen ratio van XYZ Ltd op basis van de gegeven informatie.
Oplossing:
Totale verplichtingen worden berekend met behulp van de onderstaande formule
Totaal verplichtingen = crediteuren + huidig deel van de langlopende schulden + kortlopende schulden + langlopende schulden + overige kortlopende schulden
- Totale verplichtingen = $ 17.000 + $ 3.000 + $ 20.000 + $ 50.000 + $ 10.000
- Totale verplichtingen = $ 100.000
Totaal eigen vermogen wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Total Equity = Common Equity + Ingehouden winst + Preferred Equity
- Totaal eigen vermogen = $ 100.000 + $ 50.000 + $ 100.000
- Totaal eigen vermogen = $ 250.000
Schuld / eigen vermogen ratio wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Verhouding schuld / eigen vermogen = Totaal verplichtingen / Totaal eigen vermogen
- Verhouding schuld / eigen vermogen = $ 100.000 / $ 250.000
- Verhouding schuld / eigen vermogen = 0, 40
Daarom bedroeg de schuld / eigen vermogen-ratio van XYZ Ltd 0, 40 per 31 december 2018.
Formule schuld / eigen vermogen - Voorbeeld # 3
Laten we het voorbeeld van Apple Inc. nemen om de schuld / eigen vermogen-ratio te berekenen volgens zijn balans van 29 september 2018. De volgende financiële informatie (alle bedragen in miljoenen) is beschikbaar:
Oplossing:
Totale verplichtingen worden berekend met behulp van de onderstaande formule
Totaal verplichtingen = crediteuren + overige kortlopende verplichtingen + uitgestelde opbrengsten + handelspapier + langlopende schulden + overige langlopende verplichtingen
- Totale verplichtingen = $ 55.888 + $ 32.687 + $ 10.340 + $ 11.964 + $ 102.519 + $ 45.180
- Totale verplichtingen = $ 258.578
Totaal eigen vermogen wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Totaal eigen vermogen = gewoon vermogen en extra gestort kapitaal + ingehouden winst + geaccumuleerd overig totaalresultaat (verlies)
- Totaal eigen vermogen = $ 40, 201 + $ 70, 400 - $ 3, 454
- Totaal eigen vermogen = $ 107, 147
Schuld / eigen vermogen ratio wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Verhouding schuld / eigen vermogen = Totaal verplichtingen / Totaal eigen vermogen
- Verhouding schuld / eigen vermogen = $ 258.678 miljoen / $ 107.147 miljoen
- Verhouding schuld / eigen vermogen = 2, 41
Daarom bedroeg de schuld / eigen vermogen-ratio van Apple Inc. 2, 41 op 29 september 2018.
Uitleg
De formule voor schuld / eigen vermogen ratio kan worden afgeleid met behulp van de volgende stappen:
Stap 1: Bereken eerst de totale verplichtingen van het bedrijf door alle verplichtingen samen te vatten die beschikbaar zijn in de balans. Voorbeelden van verplichtingen zijn crediteuren, langlopende schulden, kortlopende schulden, kapitaallease-verplichtingen, overige kortlopende verplichtingen, etc.
Stap 2: Bereken vervolgens het totale eigen vermogen van het bedrijf door alles op te tellen dat beschikbaar is onder het eigen vermogen en enkele voorbeelden van eigen vermogen zijn gewoon eigen vermogen, preferent eigen vermogen, ingehouden winst, extra gestort kapitaal, etc.
Stap 3: Ten slotte kan de formule voor de verhouding schuld / eigen vermogen worden afgeleid door de totale verplichtingen (stap 1) te delen door het totale eigen vermogen (stap 2) van het bedrijf, zoals hieronder weergegeven.
Schuld aan eigen vermogen = Totaal verplichtingen / Totaal eigen vermogen
Relevantie en gebruik van schuld / eigen vermogen formule
Vanuit het perspectief van kredietverstrekkers en kredietanalist is het belangrijk om het concept schuld / eigen vermogen te begrijpen, omdat het wordt gebruikt om te beoordelen in welke mate een entiteit een hefboomeffect heeft. Doorgaans betekent een relatief hoge schuld / eigen vermogen-ratio dat het bedrijf niet in staat is om voldoende contant geld te verkrijgen ten opzichte van de schuldverplichtingen. Aan de andere kant kan een lage verhouding schuld / eigen vermogen een indicatie zijn van het feit dat de onderneming niet profiteert van financiële leverage. De schuld / eigen vermogen ratio's zijn inherent hoger voor kapitaalintensief in vergelijking met laagkapitaalindustrieën, omdat de kapitaalintensieve bedrijven regelmatig kapitaaluitgaven moeten doen in de vorm van nieuwe fabrieken en apparatuur om efficiënt te kunnen werken. Als zodanig is het altijd raadzaam om de schuld / aandelenratio van bedrijven in dezelfde branche te vergelijken.
Berekening schuld / eigen vermogensformule
U kunt de volgende Debt to Equity Ratio Calculator gebruiken
| Totaal verplichtingen | |
| Het totale eigen vermogen | |
| Verhouding schuld / eigen vermogen | |
| Verhouding schuld / eigen vermogen | = |
|
|
Aanbevolen artikelen
Dit is een leidraad geweest voor de schuldquote-formule. Hier bespreken we hoe de verhouding tussen schuld en eigen vermogen wordt berekend, samen met praktische voorbeelden. We bieden ook een Debt to Equity Ratio Calculator met downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -
- Wat is de formule voor boekhoudkundige vergelijking?
- Voorbeelden van formule voor interne groeisnelheid
- Formule voor de verhouding tussen markt en boek
- Belastbare inkomstenformule met Excel-sjabloon
- Voorbeeld van een aandelenratio (met Excel-sjabloon)