Netto schuldformule (inhoudsopgave)
- Formule netto-schuld
- Voorbeelden van netto schuldformule (met Excel-sjabloon)
- Netto schuldformule Calculator
Formule netto-schuld
De term "Nettoschuld" verwijst naar een liquiditeitsmaatstaf die nuttig is bij het beoordelen van het potentieel van een bedrijf om alle schulden te betalen in het geval ze onmiddellijk opeisbaar zijn. De formule voor nettoschuld wordt berekend door alle soorten kortlopende schulden en langlopende schulden toe te voegen en vervolgens de geldmiddelen en kasequivalenten af te trekken. Wiskundig wordt het weergegeven als,
Netto schuld = Totaal korte termijn schulden + Totaal lange termijn schulden - Cash & Cash equivalenten
Voorbeelden van netto schuldformule (met Excel-sjabloon)
Laten we een voorbeeld nemen om de berekening van de nettoschuldformule beter te begrijpen.
U kunt deze netto-schuldformule Excel-sjabloon hier downloaden - netto-schuldformule Excel-sjabloonFormule nettoschuld - Voorbeeld # 1
Laten we het voorbeeld nemen van bedrijf ABC Ltd dat een kredietlijn van $ 20.000 en een actueel deel van de langlopende schulden van $ 40.000 heeft gerapporteerd. De langlopende schulden van het bedrijf omvatten een banklening van $ 70.000 en obligaties ter waarde van $ 40.000. Anderzijds bestaan de vlottende activa van het bedrijf uit $ 20.000 in contanten, $ 15.000 aan schatkistcertificaten en $ 10.000 aan verhandelbare effecten.
Oplossing:
De totale kortetermijnschuld wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Totaal kortlopende schulden = Getrokken kredietlijn + Huidig gedeelte van langlopende schulden
- Totale schuld op korte termijn = $ 20.000 + $ 40.000
- Totale schuld op korte termijn = $ 60.000
De totale langetermijnschuld wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Totale langetermijnschuld = banklening + obligaties
- Totale langetermijnschuld = $ 70.000 + $ 40.000
- Totale langetermijnschuld = $ 110.000
Cash & Cash-equivalenten worden berekend met behulp van de onderstaande formule
Cash & Cash Equivalents = Cash + Schatkistrekeningen + Verhandelbare effecten
- Cash & Cash-equivalenten = $ 20.000 + $ 15.000 + $ 10.000
- Cash & Cash-equivalenten = $ 45.000
Nettoschuld wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Netto schuld = Totaal korte termijn schulden + Totaal lange termijn schulden - Cash & Cash equivalenten
- Netto schuld = $ 60.000 + $ 110.000 - $ 45.000
- Netto schuld = $ 125.000
Daarom heeft het bedrijf ABC Ltd een netto schuldwaarde van $ 125.000 .
Formule netto-schuld - Voorbeeld # 2
Laten we het voorbeeld nemen van Apple Inc. waarvoor er op 30 september 2017 een jaarverslag is. Volgens de openbaar gemaakte financiële gegevens is de informatie als volgt beschikbaar:
Oplossing:
De totale kortetermijnschuld wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Totale kortetermijnschuld = handelspapier + termijnschuld (huidig gedeelte)
- Totale schuld op korte termijn = $ 11.977 miljoen + $ 6.496 miljoen
- Totale schuld op korte termijn = $ 18, 473 miljoen
De totale langetermijnschuld wordt berekend met behulp van de onderstaande formule
Totale langetermijnschuld = termijnschuld
- Totale langetermijnschuld = $ 97, 207 miljoen
Cash & Cash-equivalenten worden berekend met behulp van de onderstaande formule
Geldmiddelen en kasequivalenten = Geldmiddelen en kasequivalenten + Verhandelbare effecten
- Cash & Cash-equivalenten = $ 20.289 + $ 53.892
- Cash en contante equivalenten = $ 74, 181 miljoen
Nettoschuld wordt berekend met behulp van de onderstaande formule.
Netto schuld = Totaal korte termijn schulden + Totaal lange termijn schulden - Cash & Cash equivalenten
- Nettoschuld = $ 18, 473 miljoen + $ 97, 207 miljoen - $ 74, 181 miljoen
- Nettoschuld = $ 41.499 miljoen
Daarom had Apple Inc. per 30 september 2017 een nettoschuld van $ 41.499 miljoen .
Verklaring van de netto schuldformule
De formule voor nettoschuld kan eenvoudig worden berekend met behulp van de volgende stappen:
Stap 1: Ten eerste moeten de kortetermijnschulden worden berekend, die een actueel deel van een langlopende lening of een kortlopende lening zelf kunnen omvatten. Gewoonlijk zijn dergelijke schulden binnen een jaar opeisbaar.
Stap 2: Vervolgens moeten de langetermijnschulden worden berekend, waaronder termijnleningen, contant krediet, roodstandfaciliteiten, enz. Dit soort schulden wordt ofwel periodiek ofwel aan het einde van zijn ambtstermijn afbetaald.
Stap 3: Vervolgens moeten de geldmiddelen en kasequivalenten worden berekend, waaronder contanten op bankrekeningen, schatkistpapier en andere liquide beleggingen.
Stap 4: Ten slotte wordt de formule voor nettoschuld berekend door alle soorten kortlopende schulden en langlopende schulden toe te voegen en vervolgens de geldmiddelen en kasequivalenten af te trekken, zoals hieronder weergegeven.
Netto schuld = Totaal korte termijn schulden + Totaal lange termijn schulden - Cash & Cash equivalenten
Relevantie en gebruik van de nettoschuldformule
Vanuit het oogpunt van een belegger is het erg belangrijk om het onderliggende concept van de nettoschuldformule te begrijpen, omdat het helpt bij het meten van het vermogen van een bedrijf om zijn schulden terug te betalen in het geval ze allemaal onmiddellijk opeisbaar waren. Kort gezegd bepaalt deze metriek het nettobedrag aan verplichtingen dat de geldmiddelen en kasequivalenten overschrijdt. Als zodanig stelt de nettoschuldformule beleggers en analisten in staat om te begrijpen of een bedrijf over- of onderlevert is, dat wil zeggen of een bedrijf zijn schuldaflossing zal kunnen betalen. Verder gebruiken beleggers en analisten ook de nettoschuldformule om te beoordelen of een bedrijf in staat zal zijn om vijandige economische omstandigheden te weerstaan, omdat het hen helpt om het vermogen van een bedrijf te voorspellen om extra schulden aan te gaan tijdens dergelijke ongunstige tijden.
Een lagere nettoschuldwaarde duidt erop dat de onderneming financieel goed presteert. Opgemerkt moet worden dat een bedrijf ondanks een grote schuld een lagere nettoschuldwaarde kan hebben vanwege comfortabele liquide middelen. Het geeft uiteindelijk aan dat het bedrijf voldoende liquiditeit heeft en als zodanig financieel gezond is en in staat zal zijn om zijn schuld af te lossen. Anderzijds kan een hogere nettoschuldwaarde erop wijzen dat de onderneming mogelijk niet goed genoeg presteert of dat de onderneming onvoldoende liquiditeit heeft om haar schuld af te lossen. Daarnaast zijn er gevallen waarin de bedrijven bijna geen schulden hebben en als zodanig hebben ze een negatieve nettoschuldpositie die aangeeft dat het bedrijf voldoende liquide middelen aanhoudt om haar schulden op korte en lange termijn af te lossen en er is nog steeds overtollig contant geld over.
Netto schuldformule Calculator
U kunt de volgende Net Debt Calculator gebruiken.
| Totale korte termijn | |
| Totaal langlopende schulden | |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | |
| Formule netto-schuld | |
| Netto schuldformule = | Totaal korte termijn + Totaal lange termijn schulden - geldmiddelen en kasequivalenten | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Aanbevolen artikelen
Dit is een leidraad geweest voor de netto schuldformule. Hier bespreken we hoe de netto schuld te berekenen, samen met praktische voorbeelden. We bieden ook Net Debt Calculator met downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -
- Formule voor prijsindex
- Calculator voor rendement op geïnvesteerde kapitaalformule
- Hoe de winstgevendheidsindex berekenen?
- Voorbeelden van formule voor variabele kosten
- Voorbeelden van langlopende verplichtingen