Formule residueel inkomen (inhoudsopgave)

  • Formule
  • Voorbeelden
  • Rekenmachine

Wat is de formule voor residueel inkomen?

In bedrijfsfinanciën verwijst de term 'resterende inkomsten' naar het bedrag aan bedrijfsinkomsten dat wordt gegenereerd boven het minimaal vereiste rendement of de gewenste inkomsten. Als zodanig kunnen resterende inkomsten worden gezien als een prestatiebeoordelingstool voor het bedrijf om te zien hoe efficiënt het zijn bedrijfsmiddelen kan gebruiken. In feite is het resterende inkomen de prestatie-indicator voor de bedrijven, net als het rendement op de investering voor portefeuillebeheerders. De formule voor resterende inkomsten kan worden afgeleid door het product van het minimaal vereiste rendement en de gemiddelde bedrijfsmiddelen af ​​te trekken van de bedrijfsopbrengsten. Wiskundig gezien wordt het resterende inkomen weergegeven als,

Residual Income = Operating Income – Minimum Required Rate of Return * Average Operating Assets

Voorbeelden van formule voor residueel inkomen (met Excel-sjabloon)

Laten we een voorbeeld nemen om de berekening van het resterende inkomen op een betere manier te begrijpen.

U kunt deze formule van de inkomensformule Excel hier downloaden - Excel-sjabloon van de inkomensformule

Formule voor residueel inkomen - Voorbeeld # 1

Laten we het voorbeeld nemen van een investeringscentrum met een bedrijfsresultaat van $ 1.000.000 gedurende het jaar door bedrijfsmiddelen te gebruiken ter waarde van $ 5.000.000. Bereken het resterende inkomen van het beleggingscentrum als het minimaal vereiste rendement 18% is.

Oplossing:

Restinkomen wordt berekend met behulp van de onderstaande formule

Restinkomen = bedrijfsinkomsten - minimaal vereist rendement * Gemiddelde bedrijfsmiddelen

  • Restinkomen = $ 1.000.000 - 18% * $ 5.000.000
  • Restinkomen = $ 100.000

Daarom bedroeg het resterende inkomen van het investeringscentrum $ 100.000.

Formule voor residueel inkomen - Voorbeeld # 2

Laten we het voorbeeld nemen van een bedrijf met bedrijfsinkomsten in het lopende jaar van $ 80.000. Het bedrijf heeft een bedrijfsmiddelenbestand van $ 500.000, terwijl de kapitaalkosten volgens het laatste jaarverslag 12% bedragen. Bereken het resterende inkomen van het bedrijf gedurende het jaar.

Oplossing:

Het resterende inkomen van het bedrijf wordt berekend met behulp van de onderstaande formule

Restinkomen = bedrijfsinkomsten - minimaal vereist rendement * Gemiddelde bedrijfsmiddelen

  • Restinkomen = $ 80.000 - 12% * $ 500.000
  • Restinkomen = $ 20.000

Daarom is het resterende inkomen van het bedrijf gedurende het jaar $ 20.000.

Formule voor residueel inkomen - Voorbeeld # 3

Laten we het voorbeeld nemen van een bedrijf dat onlangs een nieuwe eenheid heeft overgenomen als diversificatie van zijn bestaande activiteiten. De waarde van de bedrijfsmiddelen van de eenheid is $ 200.000 aan het begin van het jaar en $ 250.000 aan het einde van het jaar. Gedurende het jaar genereerde de eenheid een bedrijfsresultaat van $ 50.000. Volgens de bedrijfsstrategie is het minimaal vereiste rendement van de eenheid 15%. Bereken of de eenheid in de loop van het jaar resterende inkomsten kan genereren.

Oplossing:

Gemiddelde bedrijfsmiddelen worden berekend als

  • Gemiddelde operationele activa = ($ 200.000 + $ 250.000) / 2
  • Gemiddelde operationele activa = $ 225.000

Restinkomen wordt berekend met behulp van de onderstaande formule

Restinkomen = bedrijfsinkomsten - minimaal vereist rendement * Gemiddelde bedrijfsmiddelen

  • Restinkomen = $ 50.000 - 15% * $ 225.000
  • Restinkomen = $ 16, 250

Daarom is het bedrijf in staat om een ​​resterend inkomen van $ 16.250 te genereren gedurende het jaar.

Uitleg

De formule voor resterende inkomsten kan worden berekend met behulp van de volgende stappen:

Stap 1: Bepaal eerst het minimaal vereiste rendement dat de belegger verwacht op basis van zijn beleggingsstrategie, risicobereidheid, beleggingshorizon en huidig ​​marktrendement. In de meeste gevallen gebruiken bedrijven de kapitaalkosten als het minimaal vereiste rendement.

Stap 2: Bepaal vervolgens de bedrijfsmiddelen of het totale kapitaal dat door de onderneming in de bedrijfsactiviteiten wordt gebruikt. In de meeste gevallen wordt het gemiddelde van de waarde van de bedrijfsmiddelen aan het begin van het jaar en aan het einde van het jaar gebruikt.

Stap 3: Bereken vervolgens het minimaal vereiste inkomen op basis van het minimaal vereiste rendement (stap 1) en de gemiddelde bedrijfsmiddelen (stap 2) zoals hieronder weergegeven.

Minimaal vereist inkomen = minimaal vereist rendement * Gemiddelde operationele activa

Stap 4: Bepaal vervolgens de bedrijfsopbrengsten van het bedrijf, een item op de winst- en verliesrekening.

Stap 5: Ten slotte kan de formule voor resterende inkomsten worden afgeleid door de minimaal vereiste inkomsten (stap 3) af te trekken van de bedrijfsopbrengsten (stap 4) zoals hieronder weergegeven.

Overblijvend inkomen = bedrijfsinkomen - minimaal vereist inkomen

of

Restinkomen = bedrijfsinkomsten - minimaal vereist rendement * Gemiddelde bedrijfsmiddelen

Relevantie en gebruik van de formule voor residueel inkomen

Het is belangrijk om het concept van resterende inkomsten te begrijpen, omdat het meestal wordt gebruikt bij de prestatiebeoordeling van kapitaalinvesteringen, afdelingen of bedrijfseenheden. Een positief residueel inkomen houdt in dat de eenheid meer rendement heeft kunnen genereren dan het minimaal vereiste tarief, wat wenselijk is. Als zodanig, hoe hoger het resterende inkomen, hoe beter het wordt beschouwd door het bedrijf. Er kunnen echter gevallen zijn waarin een project of bedrijfsonderdeel de test voor het rendement van de investering niet heeft gehaald vanwege het lage rendement, maar de test voor restinkomsten heeft voltooid op basis van de nominale positieve dollarwaarde, wat erg lastig kan zijn en vereist managementoproep. Een ander groot nadeel van de residuele inkomenstechniek is dat het grotere investeringen begunstigt ten opzichte van kleinere omdat het beoordeelt op basis van het absolute dollarbedrag.

Formule Calculator voor resterende inkomsten

U kunt de volgende inkomsteninkomencalculator gebruiken

Operationeel inkomen
Minimaal vereist rendement
Gemiddelde bedrijfsmiddelen
Restinkomen

Restinkomen = Bedrijfsopbrengsten - minimaal vereist rendement * Gemiddelde bedrijfsmiddelen
0 - 0 * 0 = 0

Aanbevolen artikelen

Dit is een gids voor de formule voor residueel inkomen. Hier bespreken we hoe resterend inkomen te berekenen, samen met praktische voorbeelden. We bieden ook een Residual Income Calculator met downloadbare Excel-sjabloon. U kunt ook de volgende artikelen bekijken voor meer informatie -

  1. Hoe afschrijvingskosten berekenen met behulp van formule?
  2. Formule huidige rekening | Voorbeelden | Rekenmachine
  3. Wat is de belastbare inkomstenformule?
  4. Calculator voor schuld / inkomen ratio